では手形割引とは

このページでは支払期日より前に手形の割引によって現金化する方法を紹介します。

手形の割引とは何か、仕組みや用語を理解しておく

手形割引を簡単に説明すると、支払期日前に金融機関や専門業者に買い取ってもらって、少しでも早く現金化するというもの。

この際、金融機関や専門業者には手形の期日までの日数分の金利を割引料として支払う必要がありますが、資金繰り状況によっては有効な手段になるわけです。

こうした取引を手形割引の中でも商業手形割引といい、商取引で振り出された手形の現金化として利用される方法です。

これとは別に自己手形割引という方法もあります。この場合は自社の手形を担保にして金融機関などから現金を借り受けるというもの。

一般的にこちらは手形貸付と呼ばれ、手形割引は商業手形割引を意味するケースが多いのですが、ネットなどで「手形割引」で検索すると、両方の情報が出てくるので混同しないようにしてください。

手形の割引に必要となる割引料の目安や傾向

手形割引で支払う割引料は支払期日からの逆算による金利分に相当します。

金融機関や専門業者によって料率は異なりますが、ネットで見つけた情報によると金融機関の割引率は以下のような目安になるようです。

一般的に金融機関では手形割引を一種の融資としているので、割引率は手形自体の信用ではなく、手形の持込人の信用によって決まるもの。そのため、多くの中小企業では、審査に通らず、割引を受けられない状態となっています。

一方、手形割引専門業者では手形の振出人の信用状況をチェックして割引の可否を検討する傾向があります。割引率は約3.0～20.0％と多少大きくなりますが、取引人の手形を審査した上で最適な割引を行うため、銀行よりもはるかに高い確率で、現金化をしてくれるのです。